Zuschuss und Steuer
Förderung und Steuerbonus für die Kellerabdichtung
Eine Kellerabdichtung ist eine Instandsetzung und keine energetische Maßnahme. Die Förderprogramme des Bundes für Wohngebäude setzen an der Energieeffizienz an — die Abdichtung selbst erfüllt dieses Kriterium in der Regel nicht. Was bleibt, sind drei Wege: die Steuerermäßigung für Handwerkerleistungen nach § 35a EStG, die energetische Einzelmaßnahme in dem Sonderfall, dass im Zuge der Arbeiten gedämmt wird, und Programme einzelner Länder und Kommunen zur Hochwasser- und Starkregenvorsorge.
- Steuerermäßigung für Handwerkerleistungen
- Eine Ermäßigung der Einkommensteuer für Renovierungs-, Erhaltungs- und Modernisierungsarbeiten im selbst genutzten Haushalt: Nach § 35a Abs. 3 EStG mindern 20 Prozent der Arbeitskosten, höchstens 1.200 Euro im Jahr, unmittelbar die Steuerschuld.
- Zwei Punkte entscheiden über die Anerkennung. Erstens zählen nur Arbeits-, Fahrt- und Maschinenkosten — Material bleibt außen vor, und deshalb muss die Rechnung diese Anteile getrennt ausweisen. Zweitens muss auf das Konto des Betriebs gezahlt werden; eine Barzahlung schließt die Ermäßigung nach § 35a Abs. 5 EStG aus, auch mit Quittung.
Quelle: § 35a EStG (Steuerermäßigung für Handwerkerleistungen) · Stand Rechtsstand September 2026
Passt der Begriff zu Ihrem Fall?
Kostenlose Anfrage stellenWas zählt und was nicht
| Position | Nach § 35a EStG begünstigt | Worauf es ankommt |
|---|---|---|
| Arbeitszeit der Handwerker auf der Baustelle | Ja | Muss als eigener Betrag auf der Rechnung stehen, nicht in einer Gesamtsumme |
| Anfahrt und Maschineneinsatz | Ja | Gehören zu den begünstigten Aufwendungen und werden getrennt ausgewiesen |
| Abdichtungsstoffe, Injektionsmittel, Putz, Bleche | Nein | Material bleibt außen vor — auch dann, wenn es den größeren Teil der Rechnung ausmacht |
| Entsorgung von Bauschutt | Nur als Nebenleistung zur Handwerkerleistung | Eine eigenständig beauftragte Entsorgung ist keine Handwerkerleistung |
| Arbeiten auf dem eigenen Grundstück außerhalb des Gebäudes | Ja, im räumlichen Zusammenhang mit dem Haushalt | Die Ausschachtung entlang der Kelleraußenwand gehört in der Regel zum Haushalt |
| Barzahlung gegen Quittung | Nein | § 35a Abs. 5 EStG verlangt Rechnung und Zahlung auf das Konto des Betriebs |
| Vermietete Immobilie | Nein — dort greift der Werbungskostenabzug | Erhaltungsaufwand mindert die Einkünfte aus Vermietung; beides zugleich geht nicht |
Die Zuordnung im Einzelfall trifft das Finanzamt. Wer sicher gehen will, lässt sich die Aufteilung vor der Beauftragung zusagen und prüft sie auf der Schlussrechnung.
Quelle: § 35a EStG · Stand Rechtsstand September 2026
Der Sonderfall: gedämmt wird nur, wenn der Graben ohnehin offen ist
Für energetische Einzelmaßnahmen an selbst genutzten Wohngebäuden gibt es zwei Wege, die einander ausschließen: die Steuerermäßigung nach § 35c EStG und die Zuschussförderung des Bundes. Beide setzen eine Verbesserung der Energieeffizienz voraus und knüpfen an technische Mindestanforderungen an, die in einer eigenen Verordnung stehen.
Eine Abdichtung verbessert die Energieeffizienz nicht. Wird jedoch im Zuge der Außenabdichtung eine Perimeterdämmung aufgebracht — der Graben ist ohnehin offen —, kann diese Dämmung als energetische Maßnahme in Betracht kommen. Ob die Voraussetzungen im konkreten Fall erfüllt sind, entscheidet nicht der ausführende Betrieb und nicht dieses Portal, sondern die Prüfung anhand der geltenden Anforderungen.
Zwei Dinge lassen sich unabhängig davon festhalten. Beide Wege verlangen eine Bescheinigung des ausführenden Fachunternehmens — sie muss vor der Auszahlung oder der Steuererklärung vorliegen und wird nachträglich nicht immer ausgestellt. Und beide sind mit der Steuerermäßigung nach § 35a EStG für dieselbe Maßnahme nicht kombinierbar; welcher Weg der günstigere ist, hängt am Verhältnis von Arbeits- zu Materialkosten.
Quelle: § 35c EStG (Steuerermäßigung für energetische Maßnahmen bei zu eigenen Wohnzwecken genutzten Gebäuden) · Stand Rechtsstand September 2026
Betrifft Sie das?
Kostenlose Anfrage stellenWas Sie für die Steuererklärung brauchen
Unterlagen ablegen, solange sie da sind
- Rechnung mit getrennt ausgewiesenen KostenArbeits-, Fahrt- und Maschinenkosten getrennt von den Materialkosten.
- ZahlungsnachweisKontoauszug oder Überweisungsbeleg — die Zahlung muss unbar erfolgt sein.
- Angabe zum ObjektAn welchem Objekt gearbeitet wurde, und der Nachweis, dass es Ihr Haushalt ist.
- Zuordnung zu den KalenderjahrenBei mehreren Bauabschnitten, weil der Höchstbetrag je Jahr gilt.
- Bescheinigung des FachunternehmensBei einer zusätzlich aufgebrachten Dämmung, ausgestellt vor der Erklärung.
Liste durchgegangen?
Kostenlose Anfrage stellenProgramme der Länder und Kommunen zur Vorsorge
Neben der Steuer gibt es eine zweite Ebene: Einzelne Länder und Kommunen unterstützen bauliche Vorsorge gegen Starkregen und Rückstau — etwa Rückstausicherungen, die Sicherung von Lichtschächten und Kellerabgängen oder die Beratung dazu. Die Programme unterscheiden sich nach Zuständigkeit, Zweck, Antragsweg und Laufzeit; einige sind an ein bestimmtes Einzugsgebiet gebunden, andere laufen nur, solange Mittel vorhanden sind.
Fragen lässt sich das an drei Stellen: bei der eigenen Kommune, beim zuständigen Amt für Wasserwirtschaft des Landes und beim örtlichen Entwässerungsbetrieb, der für den Rückstau ohnehin der Ansprechpartner ist. Die Verbraucherzentralen führen zusätzlich eine unabhängige Übersicht zu Fördermitteln rund um das Gebäude.
Für die Kellerabdichtung selbst ist dabei eine Abgrenzung wichtig: Gefördert wird in diesen Programmen in der Regel die Vorsorge gegen ein Ereignis von außen, nicht die Instandsetzung einer gealterten Abdichtung. Eine Abdichtung, die im Zuge einer Vorsorgemaßnahme miterneuert wird, ist deshalb nicht automatisch mitgefördert.
Trifft das auf Ihren Keller zu?
Kostenlose Anfrage stellenHäufige Fragen
Wie viel lässt sich von den Kosten steuerlich absetzen?
Nach § 35a Abs. 3 EStG mindern 20 Prozent der Arbeitskosten die Steuerschuld, höchstens 1.200 Euro im Jahr. Material zählt nicht mit, Fahrt- und Maschinenkosten dagegen schon. Der Betrag wird direkt von der Steuerschuld abgezogen und nicht vom zu versteuernden Einkommen — deshalb wirkt er unabhängig vom persönlichen Steuersatz.
Können Vermieter die Kosten einer Abdichtung geltend machen?
Bei vermieteten Objekten greift nicht die Steuerermäßigung für Handwerkerleistungen, sondern der Werbungskostenabzug bei den Einkünften aus Vermietung und Verpachtung. Dabei ist zwischen sofort abziehbarem Erhaltungsaufwand und über die Nutzungsdauer abzuschreibenden Herstellungskosten zu unterscheiden — diese Einordnung gehört vor die Maßnahme und in fachkundige Hände.